科创板首(shǒu)批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发布公告称，其(qí)收到证监(jiān)会(huì)下(xià)发的《行政处罚(fá)决定书》，将被实(shí)施重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强制退市，

　　与(yǔ)此同时(shí)，上(shàng)交(jiāo)所(suǒ)也对两公司下发拟终止公司股票上市的事(shì)先告(gào)知(zhī)书，两家公司(sī)的股票自4月24日(rì)开(kāi)市(shì)起(qǐ)停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金(jīn)融法院消息显(xiǎn)示，其收到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛、林(lín)应等证券虚假陈述(shù)责任纠纷(fēn)的(de)申请，保荐券(quàn)商东兴证(zhèng)券及两名保(bǎo)代、天健会(huì)计师事务(wù)所、康达律师事务所(suǒ)均(jūn)在被起诉(sù)名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：范宣年八岁文言文翻译及注释感悟，范宣年八岁文言文翻译及注释拼音p>

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发行的(de)问(wèn)题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招(zhāo)股(gǔ)书申(shēn)报稿，同(tóng)年10月获(huò)科创(chuàng)板上市委审议(yì)同意发(fā)行上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明书(shū)》通过虚构销售合(hé)同、伪(wěi)造(zào)物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提(tí)前(qián)确(què)认收入等方式(shì)虚增营(yíng)业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年上半(bàn)年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书签署日(rì)，未按(àn)规定披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继续(xù)通(tōng)过前述财务造假方(fān范宣年八岁文言文翻译及注释感悟，范宣年八岁文言文翻译及注释拼音g)式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报(bào)告记载(zài)的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占当期报(bào)告(gào)记(jì)载(zài)的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未(wèi)按规定披(pī)露对(duì)外担(dān)保的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存储责令(lìng)改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人(rén)郑穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑(zhèng)穆(mù)被采取终身市场(chǎng)禁入措(cuò)施，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他相关负责(zé)人也(yě)被处以罚款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实(shí)控人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易(yì)盛方面(miàn)，行政处罚决定(dìng)书显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露(lù)招股(gǔ)书申报(bào)稿，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明(míng)，泽(zé)达易盛在(zài)公(gōng)告的(de)证券(quàn)发行文件中(zhōng)隐瞒重要(yào)事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚(xū)增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签(qiān)订虚(xū)假合同、开展(zhǎn)虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利(lì)润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报(bào)告记(jì)载的利(lì)润(rùn)总额的(de)56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存(cún)在虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注的是(shì)，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非法所募集资金金(jīn)额(é)20％的(de)处罚(fá)，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶存储则(zé)被(bèi)罚款非法募集资金的(de)3％，罚款金(jīn)额(é)3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算(suàn)，证监会最终对泽(zé)达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董事(shì)长(zhǎng)、总经理(lǐ)林应(yīng)处(chù)以(yǐ)3800万元罚款，时(shí)任董事(shì)、副总(zǒng)经(jīng)理、财(cái)务(wù)总监(jiān)、董(dǒng)事会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在(zài)4月21日(rì)市场全面大跌的(de)行情下，两(liǎng)家(jiā)公司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持股(gǔ)市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子(zi)落(luò)地(dì)”，两(liǎng)家公司也(yě)进(jìn)入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶(jīng)双双发布公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大(dà)违法行为，将被实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期(qī)一(yī)）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家(jiā)公(gōng)司均(jūn)收到(dào)上交所下发的(de)拟终止公司股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司可(kě)以根据规定申请听证，提出陈述(shù)和申(shēn)辩。交易所由上市委员(yuán)会就是否终止公司股票上(shàng)市事(shì)宜进行审议，并根据上市(shì)委员会的审核意见(jiàn)作出是否终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终止上(shàng)市，自交易所公告对股票作出终止(zhǐ)上市的决定之日(rì)后5 个交易日届满的下(xià)一交易日起，相关公司股票(piào)复牌并(bìng)进入退市整(zhěng)理期，并在股票简称前(qián)冠(guān)以“退市”标识，退(tuì)市整理(lǐ)期的交易(yì)期(qī)限为15 个交易日(rì)。交易(yì)所将在退市(shì)整理(lǐ)期届满后5个交易日内对股票(piào)予(yǔ)以摘牌，股票最终终(zhōng)止上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息(xī)显示(shì)，其(qí)已于当日收到12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易(yì)盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投(tóu)资者同时申请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼程序审理案件。上海(hǎi)金(jīn)融法院称，其将依法审查，及(jí)时公布进(jìn)展情况。

　　值得(dé)关注的是，在(zài)投资者提起的诉(sù)讼(sòng)中，被(bèi)告除了泽达易盛及实控(kòng)人、董监高等，中介机(jī)构东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代(dài)（胡晓莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会计(jì)师(shī)事务所、康达律师事务(wù)所也均在被(bèi)起诉(sù)之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称，因(yīn)在执行泽达易(yì)盛首次(cì)公开发行股票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督(dū)导等业务未勤勉尽责，证监会决(jué)定(dìng)对其(qí)公(gōng)司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关注到上海金融法院收到12名(míng)投资者(zhě)共同(tóng)起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述(shù)责(zé)任纠纷(fēn)的申请，起诉(sù)投资者同时申请适用普通代(dài)表人诉(sù)讼程序审理案件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中国证监(jiān)会立案调(diào)查公(gōng)司，根据《行政处罚(fá)决定(dìng)书》，公司构(gòu)成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如上海金融(róng)法院后续受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼，发布普通代(dài)表人诉(sù)讼权(quán)利登记公告，拟(nǐ)相关法律法(fǎ)规公开征集(jí)并(bìng)接(jiē)受50名以上（含(hán)50名）投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加普通代(dài)表人诉讼并申(shēn)请转换特别代(dài)表人诉讼。

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